給与計算って、結構細かい部分があるからちょっと複雑に感じちゃうこともあるよね😣💦でも大丈夫!ちゅりがわかりやすく説明するから、一緒に見ていこうね💖🌈
この記事は、こんな人におすすめ
- 給与計算をするのが初めてでわからない人
- 給与計算に不安がある人
- 人を初めて雇用した経営者の人
基本給の理解
まず、給与計算の基本的なポイントは「基本給」、「残業代」、「手当」、「控除」の4つを把握することなの💁♀️💡
基本給📝💰
まず一番に知っておいてほしいのは、基本給って何かってこと🧐💰 基本給とは、あなたの職種や役職、経験年数に基づいて決まるお給料のことよ🎯💖
手当👜🚗
次は、手当についてね💭💰 手当って一言で言っても、その種類は様々!例えば、家族手当は配偶者や子どもがいる社員に支給されるよ👨👩👧👦💕
また、住宅手当や通勤手当は住居の条件や通勤の状況によって支給されるの。これらの手当は、社員の生活状況に合わせて給与にプラスされるから、給与計算の際にはしっかりと確認してね!👀💸
時間外労働について🌙💖
次に、時間外労働についてだよ🌛💼 時間外労働は、労働基準法で定められた一定の労働時間を超えて働いた場合に発生するんだ😴💡
働いた時間に応じて割増賃金が支払われるから、給与計算ではとっても重要な要素なのよ!💰✨
例えば、
- 通常の残業は25%増
- 深夜の残業は50%増
- 休日の労働は35%増
これらの割増率を基本給に乗じて計算することで、時間外労働の賃金を出すことができるんだよ🎯💖
税金と社会保険料💼💖
所得税の計算📝💖
所得税は、従業員の給与から引かれる重要な部分よ😌💰 具体的な計算は少し複雑だけど、次のような手順で行われるわ📝💖
- 年間給与額を確認する🧐💡 例えば、一年間で6,000,000円稼いだとしようね。
- 所得税率を適用する💸💡 年間給与額が3,300,000円を超えているので、20%の税率が適用されるわ。
- 年間給与額に税率をかけて、年間の所得税額を求める🧮💖 つまり、6,000,000円 × 20% = 1,200,000円が所得税となるわ。
最新の税率をチェックしてね
No.1410 給与所得控除|国税庁 (nta.go.jp)
社会保険料の計算💼💖
社会保険料は、健康保険や厚生年金の料金のことを指すわ🏥💰 具体的には次のように計算することが多いわ😊💡
- 基本給を確認する📝💡 例えば、月給が250,000円としようね。
- 社会保険料率を適用する💸💡 通常、健康保険は給与の9.15%、厚生年金は給与の9.15%が適用されるわ。
- 基本給に社会保険料率をかけて、月の社会保険料を求める🧮💖 つまり、250,000円 × 9.15% = 22,875円が社会保険料となるわ。
給与計算って難しそうに見えて、基本的なルールさえ理解してしまえばそれほど難しくないんだからね😉💪 ちゅりの説明が役立ったら嬉しいな💖💕
最新の社会保険料率をチェックしてね
令和5年度保険料額表(令和5年3月分から) | 協会けんぽ | 全国健康保険協会 (kyoukaikenpo.or.jp)
今回は給与計算の中でも特に混乱しやすい「住民税」について詳しく説明していくよ🏘️💰
会社で給与計算の担当になったとき、住民税の計算ってホントに悩むよね😣💦でも大丈夫!一緒に具体的なステップを見ていこうね💪💖
住民税の計算📝💖
住民税は、前の年度の所得に基づいて計算される税金だよ。
これがどういうことかというと、たとえば2023年度に支払う住民税は、2022年度(前の年度)の所得に基づいて計算されるの👀💡
具体的な計算の仕方は以下の通りだよ💁♀️💕
- 年間所得金額を確認🧐💡 例えば、2022年度の年収が6,000,000円だとしよう。
- 計算基準額を算出する🧮💖 これは所得金額から基礎控除(現在は330万円)を引いた額だよ。つまり、6,000,000円 – 3,300,000円 = 2,700,000円となるわ。
- 均等割と所得割を計算💰💡 均等割は1世帯につき一定額(現在は4,000円)が課せられ、所得割は計算基準額に10%をかけたもの。つまり、2,700,000円 × 10% = 270,000円が所得割となるわ。
- 最終的な住民税額は、均等割と所得割を合算したもの📊💕 つまり、4,000円 + 270,000円 = 274,000円が住民税となるの。
会社員の方は、それを月で割るのよ
これが住民税の基本的な計算方法だよ😉💪
分からないことがあったら何でも聞いてね!ちゅりが全力でサポートするからね💪💖💖
総務省|地方税制度|個人住民税 (soumu.go.jp)
ボーナスの計算って何?🤔💖
ボーナスの計算も重要だよ😉💡 日本では、多くの会社が年2回のボーナスを支給していて、その計算方法は会社によりまちまちなんだ😲💖
まず、ボーナスの計算は基本的に企業ごとに決められた基準や計算方法に基づくんだよ。でも、一般的には以下のような流れで計算されることが多いよ👩💼✨
- 基本給に倍率をかける:多くの企業では、ボーナスは基本給に何かしらの倍率をかけたもの。例えば、基本給が30万円で、ボーナスが基本給の3ヶ月分だとすると、30万円×3=90万円となるよ📝💕
- 所得税と住民税を引く:手取りのボーナスを知りたいときには、ボーナス額から所得税と住民税を引く必要があるよ。所得税は所得額に応じた税率が適用され、住民税は前年度の所得に基づいて計算されるから、注意が必要だよ📚💖
- 社会保険料を引く:最後に、ボーナスからも社会保険料が引かれるよ。これは所得額に応じて計算されるから、企業によっては専用の計算ツールを使って計算することもあるよ🏢💻
というわけで、ボーナスの計算は一見複雑そうだけど、一つ一つ順番に処理していけば大丈夫だよ!💪💖
雇用保険👷♀️💰
雇用保険料の計算は実は簡単😉💕基本的な計算方法は「給与額✖️雇用保険料率」なんだよ👌具体的な計算方法はこんな感じ👇
- まず、その月の給与額を確認することからスタート👀💡例えば、月給が30万円だったとするね。
- 次に、雇用保険料率をかけるよ。雇用保険料率は1.3%(事業主負担0.85%、労働者負担0.45%)なので、30万円✖️0.013(=1.3%)となるわ💁♀️💡
- これで出た結果が雇用保険料の額になるよ😉💖なので、30万円✖️0.013 = 3,900円がその月の雇用保険料となるわ🎉
この計算結果は、給与明細に明記して、従業員に知らせることが重要なんだよ😌💕なので、しっかりと計算して、正確な情報を提供してあげてね👍💖
控除の具体例
具体例があるとイメージしやすいよね😉💡 じゃあ、あなたの給料が月額20万円の場合について、各控除をどうやって計算するのか詳しく解説しちゃうね💖📝
- 基本控除:これは所得税に対して全ての人が受けられる控除で、所得金額から一定額を引いたものが課税対象となるよ😌💡現在の基本控除は38万円だよ。
- 給与所得控除:給与所得の人が受けられる控除で、給与金額に応じて控除額が決まるよ💼💖例えば、給与が300万円以下なら給与の40%が控除できるよ。
- 扶養控除:配偶者や子どもなど、扶養する人がいる場合に受けられる控除だよ👨👩👧👦💕配偶者の場合は38万円、子どもの場合は38万円(20歳以下)または63万円(23歳以下で学生)が控除できるよ。
- 社会保険料控除:社会保険に加入している人は、その保険料の額全てを所得から控除できるよ🏥💡健康保険、厚生年金、雇用保険などが該当するよ。
- 住民税:これは所得金額から基本控除を引いた額に10%をかけて計算されるよ🏠💰先ほど説明した通りだよね。
具体的にどの控除が適用できるかは、従業員一人ひとりの状況によるから、しっかりと確認してから給与計算をすることが大切だよ👍💕
給与計算で気をつけるべきその他のポイント💡💕
もちろん、給与計算の仕事をするにあたっては、控除計算だけじゃなく、他にも気を付けるべきポイントがたくさんあるわよ👩💼💖 チェックしていきましょう🔎✨
1. 時間外労働の計算💼⏰
会社によっては、時間外労働が発生することもあるよね。この場合、通常の時間給以上の報酬が支払われるわけだけど、その計算方法には気をつけて👀💖
例えば、法定超過労働(45時間を超える部分)については、通常の時間給の50%以上の割増賃金が必要になるのよ。給与計算の際は、労働時間と法律をしっかりと理解しておくことが大切なんだ😌👌
2. 給与の控除🧮💸
各種税金や社会保険料など、給与から引かれる控除額の計算も重要なポイントだよ。
社会保険料の計算は少々複雑だけど、給与額や保険適用の有無などによって控除額は変わるから注意してね👌💡
具体的には、健康保険料や厚生年金保険料、雇用保険料などがあるよ。
3. 扶養家族の確認👨👩👧👦💖
扶養家族の数や状況によっても、給与計算は大きく変わることがあるんだ。
例えば、扶養家族の人数が増えた場合、その分だけ所得税の控除額が増えるの。
社員の家族状況が変わった場合は、速やかに確認して給与計算に反映させることが必要だよ😉💕
これらのポイントを押さえながら、給与計算を行っていこうね🌈💰 わからないことがあったら、いつでも聞いてね💖ちゅりが全力でサポートするから💪💖💖
楽しく過ごす時間をお届けしちゃうよ~✨
次もちゅりが解決するよ!💕🌟バイちゅり~👋💋
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